各部门、各学院：
        为加强学校财务管理，明确资金管理责任，规范财务报销审批程序, 现将财务报销流程及重点注意事项通知如下：
        一、报销时间要求
        1、每周一至周四下午审核、签字、报销，每月25日月末结账，不办理业务。
        2、每月30日前报送本部门下月《资金分月用款计划表》，未报送的视为下月无经济业务，不安排使用资金。
        3、申请工作流的经手人在工作流结束后30日内到财务处报销，请各部门在工作流批复到会计人员后，及时到财务处办理报销手续，以免影响财政资金的使用。当年发生的经济业务，并取得的原始凭证（以凭证上的日期为准），原则上当年报销；当年第四季取得的报销凭据，可延长至次年6月30日。
        二、报销重点注意事项
     （一）差旅费报销相关规定
        1、 机场大巴票不予以报销。
        2、 飞机票应与登机牌一并报销，机票保险仅报销每人一份人身意外险（最高30元）。
        3、 住宿费发票应注明人数，天数，发票后应附酒店流水单。网上订购的酒店住宿发票项目应注明代订住宿费，禁止开具旅游公司的“旅游服务”项目。
        4、 火车票、汽车票涉及到退票费和订票费小票的，无发票章和经办人章无效。
        5、 参加会议、研讨等差旅费报销应附通知或文件，调研、考察等差旅费应附公函或邀请函。
     （二）交通费报销相关规定
        1、 修车费发票、汽油费发票上应标明具体车辆车牌号码，加油的汽油型号。
        2、 汽油费、过桥费等开发票时间应与出车事由时间一致。
     （三）招待费报销相关规定
        1、 招待费工作流要明确招待事由，应附邀请函或公函，餐费发票应附菜品清单，就餐人员签字。
        2、 招待费审批单应由办公室审核签字后方能到财务处办理报销手续。                                     
     （四）办公费及其它科目报销相关规定
        1、 专利发票报销时需提供专利合同，无合同不予以报销。
        2、 涉及政府采购目录里的项目，集中采购标准以下的物品，需到资产处办理分散采购手续后方能到财务处报销。
      三、票据管理要求
        1、报账人取得的发票必须有统一套印的税务机关发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；取得的行政事业性收据必须有财政部门的收据监制章，并加盖出票单位的财务专用章。经济业务中取得的发票或收据必须注明单位名称、日期、经济业务内容、数量、单价、金额、填制人等信息。
        2、经手人取得票据后，应及时查验真伪，并在查验单上签字确认。（国家税务总局全国增值税发票查验平台网址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn/
            除增值税以外的其它税务发票，登录发票所属省份税务局网站查询）
                发票信息如下：
                           单位名称：黑龙江工业学院
                           纳税人识别号：12230300414087214K
                          地址、电话：鸡西市和平南大街
                         开户行及账号：中国工商银行鸡西和平支行 0907020109248234017
      四、报账手续和要求
         1、审批单摘要应写明详细事由，不能笼统的写“办公用品”、“出差、办事”等字样。单据大小写金额必须相符，不得有涂改、挖补等现象，一律用碳素笔或钢笔填写，不得用圆珠笔填写。
         2、发票整理及粘贴：本学期启用新的票据粘贴单（A4纸张大小），具体样式见附件3，各部门可自行打印使用。报账人应将原始票据按业务类别整齐地粘贴在“票据粘贴单”上，不要用订书机订票据，不能用固体胶棒粘贴，不能用双面胶粘贴，粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。
小票的粘贴方法：像过路费、汽油票、邮寄费等小票，为了防止票据丢失，应在纸上依次均匀排开横向粘贴，不要将票据重叠在一起粘贴。火车票、汽车票、过路费要按行程有序粘贴。
         3、根据支出的经济内容、类别的不同，应按下列要求办理：
         ①购买办公用品,发票名称为附明细的，报销时必须附销货单位货物清单（注意销货清单上的销货单位章应与发票章一致），并由部门负责人、采购人、验收人签字，同时填制《部门办公用品领用明细表》（领用人签字须手签，不可代签），方能报销。
         ②购买书籍、学术期刊等资料，发票后须附书籍明细。
         ③凡符合政府采购或低值易耗品标准的，需到资产处办理相关手续后再到财务处报销。
         ④差旅费报销，参加各类会议、培训、进修的，报销时需附会议通知或培训、进修通知（文件），不得超范围、超标准报销，超额部分自理。临时增加出差事由的需补起差旅费工作流，或由出差人写明原由经主管校长审批后方可报销。
         ⑤根据业务需要支付外请专家讲座费、咨询费、评审费、临时劳务等，在申请工作流时应标明发放时间、事由、发放标准、计算依据等。需做明细表发放，后附领款人身份证复印件及工商银行卡复印件。
        ⑥经手人办理借款时必须据实填写借据，借款事由应写清楚具体借款事项，借款人取得发票后应及时到财务处办理还款。
        ⑦凡涉及重要财务事项和非常规资金支付，应经学校集体议事决策后实施。
        ⑧为规范财务报销管理，学院应设专人负责本部门日常报销业务，主要负责日常报账、对账，财务事项联系，宣传解释有关财务规范、报账流程等财务事宜。
 
         附件： 1.资金分月用款计划表
                      2.部门办公用品领用明细表
                      3. 黑龙江工业学院财务报销审批单
                      4.票据粘贴单
       附件内容请到“资料下载”栏目中自行下载。